Glossar zur Personalplanung

Verständliche Definitionen der Begriffe, mit denen HR und Finance Headcount, Personalkosten und Gehälter planen. Mit Formeln, Rechenbeispielen und Quellen.

AbweichungsanalyseDie Abweichungsanalyse vergleicht Ist-Werte mit dem Plan, misst die Lücke und findet ihre Ursachen. Personalcontrolling und FP&A erklären damit, warum Kosten vom Budget abweichen und was zu tun ist. Bei Personalkosten wird die Abweichung meist in Headcount-, Timing- und Gehaltseffekte aufgeteilt, damit nicht nur die Höhe, sondern auch die Ursache klar ist.Personalcontrolling & HR-Kennzahlen

Compa RatioDie Compa Ratio setzt das Gehalt einer Person ins Verhältnis zum Mittelwert des Gehaltsbands ihrer Rolle: Gehalt geteilt durch Mittelwert. Ein Wert von 1,0 (100 %) bedeutet, dass das Gehalt genau auf dem Mittelwert liegt. Unter 1,0 liegt es darunter, über 1,0 darüber. HR und Finance sehen damit, wo ein Gehalt im Band steht, und planen Gehaltserhöhungen.Gehaltsstruktur & Vergütung

Vollzeitäquivalent (VZÄ)Ein Vollzeitäquivalent (VZÄ, englisch FTE) drückt die vertraglich vereinbarte Arbeitszeit einer Person als Anteil einer Vollzeitstelle aus: 40 Vertragsstunden in einem Unternehmen mit 40-Stunden-Woche ergeben 1 VZÄ, 20 Stunden ergeben 0,5 VZÄ. HR und Finance planen Kapazität und Personalkosten in VZÄ statt nach Köpfen, weil Teilzeitverträge eine reine Kopfzahl verzerren.Personal- & Headcount-Planung